VIGILADOS POR SUPERSOCIEDADES DEBEN IMPLEMENTAR SISTEMAS PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (LA/FT)

El Estado colombiano ha venido buscando como blindar a los diferentes sectores de la economía en contra del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT), es por esto, que en la pasada reforma tributaria (ley 1819 de 2016) se incluyó como sugerencia hacer uso de los lineamientos del SARLAFT[1] para la identificación de beneficiarios efectivos y de esta manera dar cumplimiento a los artículos 631 y 631-4 del Estatuto Tributario, es decir, se recomienda la implementación de mecanismos que permitan mediante procesos de debida diligencia diferenciar e identificar quienes son los clientes y quienes son los beneficiarios finales sobre los productos/servicios ofrecidos, y de esta manera identificar y evitar posibles operaciones de LA/FT. Así mismo, el pasado 21 de marzo, la Superintendencia de Sociedades mediante su circular 100-000001 ratificó la obligación de los siguientes sectores a la implementación y mantenimiento del SAGRLAFT[2] al interior de sus organizaciones, y que cumplan con las siguientes condiciones:

Las empresas pertenecientes a los sectores mencionados y que estén en calidad de obligados a la implementación del SAGRLAFT al interior de sus organizaciones contarán con un plazo máximo de 1 año contado a partir del 01 de enero de 2017 para la implementación de este sistema de acuerdo a los requisitos del capítulo X de la circular mencionada. Ahora bien, si su empresa ya contaba con un SAGRLAFT implementado y de acuerdo a sus resultados a 31 de diciembre de 2016 ya no estuviera en calidad de empresa obligada, debe mantener su sistema por un periodo mínimo de permanencia equivalente a 3 años, sin embargo, a pesar de que su empresa ya no estuviera obligada, TRIBUTAR recomienda que mantenga y mejore dicho sistema, y de esta manera prevenga que el riesgo de LA/FT se materialice al interior de su organización. Evite sanciones administrativas y penales, si su organización requiere asesoría con la implementación de sistemas para la prevención del LA/FT, contáctenos, TRIBUTAR cuenta con un equipo de profesionales interdisciplinarios dispuestos a apoyarle.

[1] Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
[2] Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

  • Diego A. Rodríguez

    Gerente de SARLAFT

    Ingeniero Industrial (Universidad Militar Nueva Granada), Especialista en Gerencia de la Calidad (Universidad Militar Nueva Granada), Auditor interno integral...

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