“Porque nadie quiere enfrentarse solo ante la DIAN, nosotros tenemos el quipo que usted requiere a su lado.”
Tarifas
Ingresos Netos ( hasta )
Valor
COP $ 100.000.000.oo
1 SMLMV mas IVA
COP $ 200.000.000.oo
2 SMLMV mas IVA
COP $ 300.000.000.oo
3 SMLMV mas IVA
COP $ 400.000.000.oo ó MAS
4 SMLMV mas IVA
Documentos Necesarios
A continuación detallamos la información que se requiere para la elaboración
de la declaración:
Información General
Copia del RUT
Copia de declaración de renta del año anterior.
Informar si es la primera vez que se declara.
Información de Patrimonio
Definición: Son todos aquellos activos y pasivos que se poseen y que tienen la característica de tener un valor que se puede representar en dinero.
Por lo anterior la persona natural debe enviar información que identifique los activos y pasivos, así como su valor fiscal a diciembre del año anterior.
A continuación se detallan los activos más representativos y la información que se requiere para efecto de incluirlos en la declaración de renta:
Bancos ( Extractos bancarios a diciembre 31 o informar el saldo o saldos en bancos según extracto a diciembre 31)
Cuentas de ahorros ( Igual que bancos)
Fondos (información de saldos y rendimientos emitidos por la entidad financiera correspondiente)
Cedulas, certificados, papeles comerciales, títulos y en general, activos que revistan la calidad de dinero y/o liquidez depositados en entidades financieras. (información de la correspondiente entidad financiera)
Derechos fiduciarios ( certificación de la entidad fiduciaria)
Cuentas por cobrar ( Documentos que determinan la cuenta por cobrar tales como facturas, pagarés, letras, cheques o un detalle de estas cuentas indicando la característica y su valor)
Otras cuentas por cobrar distintas a las incluidas anteriormente son todas aquellas que permitan la posibilidad de ingresos.(Documentos que soportan la cuenta por cobrar o su característica y valor)
Acciones y aportes son aquellos derechos de su tenedor de reclamar el carácter de accionista, y su valor es el monto en dinero o en especie que se haga al capital de la sociedad limitada o asimilada. (Generalmente las sociedades certifican el valor de las acciones así como su valorización durante el año)
Inventarios son los bienes muebles que se poseen para el curso del negocio (estos se declaran por su valor a diciembre 3, por lo tanto, se requiere informar dicho valor), estos activos incluyen materias primas, productos agrícolas entre otros.
Semovientes son los animales vivos destinados para la venta o levante. (El valor se determina de acuerdo con la clase de ganado, según resolución del Ministerio de Agricultura por lo que se hace necesario un mayor detalle). Clientes con este tipo de activos deben comunicarse con Tributar.com para informar la zona(s) del país donde se encuentran los semovientes y la clase de semovientes, pues esto determina su valor fiscal.
Bienes adquiridos por leasing ( su valor se determina de acuerdo con el contrato de leasing, por lo que hace necesario una copia del contrato y el número de meses de trascurrido el contrato o el valor que este bien representa para el contribuyente, esto es, el valor comercial menos el valor pendiente por pagar a la compañía de leasing)
Activos fijos no depreciables son terrenos urbanos y rurales así como construcciones en curso o maquinaria y equipos en montaje (se requiere la información relacionada con el valor del predial según declaración del predial ano anterior, para los terrenos y para los otros activos el valor de compra).
Activos fijos despreciables son las construcciones, maquinaria, equipos de transporte terrestre, fluvial y marítimo y aéreo, por supuesto, en este ítem se incluyen los automóviles en general. Para aquellos activos que se declaran y respecto de los cuales se paga impuesto en forma individual, se requiere la declaración correspondiente al año, en el caso de los bienes raíces por la declaración del impuesto predial y el de automóviles por la declaración de vehículos del mismo año. Para los otros activos el costo de adquisición y la fecha de adquisición.
A continuación, los pasivos más representativos: Son pasivos los saldos pendientes de pago a diciembre 31. Estos pasivos son las deudas que se tienen con entidades financieras, sociedades o terceros. Para efectos de la declaración se debe enviar una lista de las deudas indicando claramente el nombre de la persona o entidad acreedora así como su NIT y cuantía de la deuda.
NOTA: Aquí se ha tratado de resumir el tipo de ítems que forman el patrimonio típico (activos y pasivos) de una persona natural declarante, de todas maneras, y siguiendo la definición de activos y pasivo, anteriormente descrita, si usted considera que algún activo o pasivo no fue detallado aquí favor informar la clase y su valor, con el fin de incluirlo en la declaración de renta.
Información de Ingresos
Los ingresos son todas las entradas de recursos de dinero o en especie, así como ganancias extraordinarias que tuvo la persona natural durante el año gravable.
El origen de los ingresos puede ser por la venta de bienes (activos), ingresos laborales, prestación de servicios, recibo de indemnizaciones sean sujetos o no a impuesto de renta.
A continuación detallamos los ingresos más relevantes así como la información requerida para efectos de ser declarados:
Ingresos laborales (certificación de ingresos y retenciones del empleador)
Ingresos por honorarios comisiones y servicios.(Valor de los ingresos efectivamente recibidos por la facturación de estos conceptos)
Rendimientos/Intereses financieros ( Certificado de la entidad financiera)
Ingresos fiduciarios (Cerificado de la entidad fiduciaria)
Dividendos (Certificado de la sociedad que generó la utilidad)
Ingresos por venta de activos (Valor de venta y costo fiscal según última declaración de predial para el caso de bienes raíces; para automóviles, el valor de venta y costo fiscal según ultima declaración de vehículos) Para otros activos el valor de venta y el valor de compra indicando el tipo de activo.
Ingresos por arrendamientos ( Información sobre el valor recibido por este concepto)
Ingresos por ventas. Valor neto (Brutas menos descuentos del total de las ventas efectuadas)
NOTA: Aquí se ha tratado de resumir el tipo de ítems considerados como ingresos de una persona natural declarante, de todas maneras, y siguiendo la definición de ingresos antes mencionada si usted considera que algún otro ingreso no fue detallado aquí favor informar la clase y su valor, con el fin de incluirlo en la declaración de renta.
Informacion de Costos y Gastos (deducciones)
Como costos y deducciones se entienden todas las erogaciones relacionadas como consecuencia de una actividad generadora de ingresos. Inicialmente se consideran aceptables todos aquellos costos que tengan relación con un ingreso recibido. Para el caso de ingresos por ventas serán aceptados los costos relacionados con ese negocio en particular, tales como costo de mercancía vendida, pagos laborales, arrendamientos pagados y en general todos aquellos gastos que se generan en el desarrollo de la obtención de dicho ingreso en una actividad determinada; para ello, es necesario soportarse en la información contenida en los libros de contabilidad por lo que si algún cliente se encuentra es este escenario, favor contactar directamente a Tributar.com para efectos de una accesoria mas especializada.
Para aquellas personas naturales cuya actividad es la de asalariado, los costos y deducciones tienen sus restricciones para ser admitidos por la DIAN. En principio, solo se aceptan los pagos efectuados por los siguientes conceptos:
Pagos hechos a entidades financieras reconocidas por la Superfinanciera por concepto de intereses y corrección monetaria, por préstamos de vivienda destinado a la casa de habitación. (Para este efecto se requiere la certificación de la entidad financiera correspondiente a diciembre 31).
Igualmente, se aceptan los pagos por leasing habitacional (se requiere certificación de la entidad que otorgó el leasing sobre pago de intereses)
Pagos hechos por salud y educación. Se pueden tratar como deducciones los aportes obligatorios a salud así como lo pagado por educación durante el año. (Informar el valor pagado, en forma separada, por estos dos conceptos durante el año).
Tributar revisará la información arriba detallada, y en caso de requerir información o documentos adicionales, se le hará saber al contribuyente dentro del día siguiente al recibo de la información requerida.
Entregable
TRIBUTAR, efectúa una elaboración conceptual de la declaración de renta, de acuerdo con las normas legales vigentes en materia tributaria, así como los conceptos aplicables en materia fiscal emitidos por la oficina jurídica de la DIAN, tomando como base, además de la información enviada por el Contribuyente, los documentos específicos que se solicitan para cada caso en particular.
TRIBUTAR, para este proceso, utiliza un software de punta, el cual minimiza el riesgo de errores en la elaboración de la declaración de renta y en el cálculo del impuesto, evitando así investigaciones posteriores por parte de la DIAN que generen el pago de sanciones o intereses sobre la declaración.
TRIBUTAR, con fundamento en la información suministrada por el contribuyente, diligenciará la declaración de renta y la entregará, en el formato oficial de la DIAN, a domicilio, en la dirección suministrada por el contribuyente, dentro de los 4 (cuatro) días hábiles siguientes a la recepción de la información; de forma tal que el contribuyente sólo deberá firmarla y pagarla en los bancos autorizados para el efecto. Así mismo, se entregará el texto de la declaración de renta en un CD que se adjuntará al formato oficial.
TRIBUTAR, explicará por escrito, en carta remisoria de la declaración de renta, los puntos que pueden ser objeto de controversia por parte de las autoridades tributarias, en caso en que se encontraren contingencias que así lo ameriten.
