El Sistema de Manejo de Controles Gerenciales está definido como el plan organizacional con los métodos y medidas adoptadas por la Gerencia para iniciar, aprobar, dirigir y monitorear las transacciones del negocio; con el fin de proteger sus activos, medir la exactitud y confiabilidad de la información financiera y asegurar la eficiente utilización de los recursos en el desarrollo de los objetivos y políticas corporativas.
TRIBUTAR cuenta con un equipo de profesionales multidisciplinario e idóneo, orientado a soportar y apoyar a sus clientes en la evaluación, aseguramiento y mejoramiento de la calidad de sus procesos y de la eficiencia operacional; así como en la evaluación de la efectividad de los controles internos y del grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos.
Haciendo énfasis en su estrategia de negocios, nuestras recomendaciones están basadas en un enfoque estructurado de costo – beneficio y valor agregado, que le representa optimización de los recursos de su empresa, ahorros de costos, integridad de los procesos y calidad de sus servicios.
En este sentido, ofrecemos servicios de Auditoría y Consultoría Gerencial calificados orientados a satisfacer las necesidades de las empresas del sector, en especial en la Industria Petrolera.
Servicios Especificos del Productos
Evaluación de los Sistemas de Manejo de Controles y de Administración de Riesgos.
Tiene como propósito asegurar que existan procedimientos de control adecuados y efectivos para todos los procesos y funciones de su empresa y que estos sean revisados, actualizados y mejorados en forma permanente. Así mismo, asegurar la integridad de los controles establecidos y detectar las debilidades existentes. Abarca los principios y estándares para un ambiente de control efectivo, incluye además la revisión y desarrollo de matrices de riesgo.
Auditoría de operaciones de Exploración y Producción de Petróleo y Gas (Upstream).
El objetivo es la evaluación de su sistema de manejo de controles con el fin de asegurar que sus actividades de exploración y producción se están aprobando y controlando en forma adecuada y se están desarrollando de acuerdo con las políticas y planes corporativos, las regulaciones gubernamentales y los contratos existentes con el gobierno, los socios y terceros.
Comprende la verificación de los presupuestos de gastos de operación (opex) y desembolsos de capital (capex), del manejo de proyectos de inversión (AFEs), del control de activos fijos y materiales, del mantenimiento de equipos, del proceso de compras y contratación, del control de reportes de producción, equipos y procesos de medición, de la determinación de la calidad del producto, del control de movimientos e inventarios de producto, de los contratos de venta, la determinación de precios, la facturación y la cartera. Comprende además la revisión de las actividades de salud ocupacional, de seguridad industrial y del medio ambiente, así como la revisión de los sistemas de cómputo, registros contables y reportes financieros respectivos.
Auditoría de operaciones de Mercadeo de Combustibles y Lubricantes (Downstream).
Se trata de una evaluación de su sistema de manejo de controles con el propósito de asegurar que las actividades de Mercadeo se están aprobando, ejecutando y controlando en forma adecuada, de acuerdo con los planes y políticas corporativas y con las disposiciones de ley.
Incluye la verificación de las funciones de planeación, producción, distribución de costos, fijación de precios y facturación, del control de presupuestos de gastos y de inversiones de capital, del control de activos fijos y materiales, del mantenimiento de equipos, del proceso de compras y contratación, de la medición, manejo y control de calidad de los productos, del control de movimientos e inventarios de producto y del control de los créditos y la cartera. Comprende además la revisión de los aspectos de salud ocupacional, de seguridad industrial y del medio ambiente, así como la revisión de los sistemas de cómputo, registros contables y reportes financieros respectivos.
Auditoría de Operaciones Conjuntas (Joint Ventures).
El propósito es la evaluación de su sistema de controles para asegurar que las actividades relacionadas con Operaciones Conjuntas se están desarrollando de acuerdo con los contratos celebrados entre las partes, las políticas corporativas y las disposiciones vigentes.
Comprende la revisión de las solicitudes de fondos (cash calls), del control sobre los presupuestos de gastos y de inversiones de capital, de la razonabilidad de los gastos y sobrecargo administrativo, de las minutas y decisiones de los comités, del proceso de compras y contratación, de la facturación a socios y sus estados de cuenta, del manejo y control de los equipos y materiales y del control de movimientos e inventarios de producto. Incluye la revisión de los sistemas de cómputo, registros contables y reportes respectivos.
Auditoria de procesos de Compras y Contratación
El objetivo es la evaluación de su sistema de controles con el fin de asegurar que sus actividades de compras y contratación cumplen con las políticas y guías corporativas y garantizar una adecuada administración de contratos, órdenes de compra y de servicios.
Cubre la revisión de requisiciones de usuario, órdenes de compra y de servicio, la precalificación y evaluación de contratistas, los procesos de negociación, licitación y adjudicación, el control del presupuesto, la administración de contratos y órdenes de compra y de servicio, la facturación de los contratistas y proveedores y el proceso de pagos. Comprende además la revisión de los aspectos laborales, ambientales, de salud ocupacional, seguridad industrial, administrativos y financieros de los contratos de servicios y de obras civiles.
Auditoría Administrativa y Financiera
Consiste en la evaluación de su sistema de procedimientos de control con el propósito de garantizar un adecuado control de las actividades desarrolladas por las áreas de Recursos Humanos, Legal, Tesorería y Contraloría de su organización..
Incluye la revisión de los procesos para el manejo de caja y bancos, cuentas por recibir, inventarios, activos fijos, cuentas por pagar, nóminas, contabilidad general, costos y presupuestos, reportes oficiales, aplicaciones de sistemas, archivo y protección de la información. Cubre además la verificación del control de calidad de procesos administrativos.
Outsourcing de Auditoría Interna
TRIBUTAR le ofrece el Outsourcing parcial o total, dando soporte a su área de Auditoría Interna, con el fin de fomentar y mantener un adecuado ambiente y cultura de controles de gestión. Este servicio incluye la revisión y actualización de procedimientos operativos y administrativos y de indicadores de gestión y desempeño.
